Curso de Fiscalidad Básica. IRPF, IVA, IS (Programa detallado)
Objetivo
Conocer el funcionamiento del Sistema Tributario Español en lo referente a Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, Impuesto de Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales. Aprendizaje de los conceptos básicos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal en el área fiscal.
Dirigido a:
Directivos, jefes de contabilidad, administrativos y personas que ayuden en tareas administrativas a asesores fiscales. En general, resultará de interés a todas aquellas personas que deseen adquirir conocimientos básicos sobre fiscalidad.
Requisitos:
No es preciso tener conocimientos previos.
PROGRAMA DEL CURSO
1.- Introducción al sistema tributario español
Objetivo
Conocer las normas que regulan las relaciones tributarias entre el ciudadano, el contribuyente, y las instituciones públicas con el fin de asentar los términos básicos para el desarrollo del curso.
Contenido
- 1. Introducción al Sistema Tributario Español
- El Sistema Tributario Español
- Fuentes del Derecho Tributario
- Elementos de la relación jurídico tributaria
- Financiación de los entes públicos
- Sistema fiscal español
- Derechos y garantías de los contribuyentes
- Eficacia de las normas tributarias
- Principios impositivos
- Ejercicios
- Ejercicio 1. Crucigrama
- Ejercicio 2. Test
2.- Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I
Objetivo
Introducción y elementos configuradores del impuesto, conocer la naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del impuesto así como su aplicación práctica. Asimilar por el alumno los diferentes tipos de rendimiento que afectan al impuesto.
Contenido
- 2. Impuesto sobre las personas físicas (IRPF) I
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Elementos básicos de impuesto
- Rendimientos del trabajo personal
- Rendimientos de capital
- Rendimientos de capital inmobiliario
- Rendimientos del capital mobiliario
- Rendimientos de actividades económicas
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Ejercicios
- Ejercicio 1
- Ejercicio 2
3.- Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II
Objetivo
Identificar los conceptos que integran la base imponible del IRPF y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la cuota diferencial resultante de la liquidación del Impuesto.
Contenido
- 3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) II
- Base imponible
- Base liquidable
- Cuota íntegra
- Cuota líquida
- Cuota diferencial
- Gestión del impuesto
- Ejercicios
- Ejercicio 1
- Ejercicio 2
4.- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I
Objetivo
Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido, definición de la naturaleza y ámbito de aplicación del mismo.
Profundización en:
- Operaciones interiores
- Adquisiciones intracomunitarias
- Importaciones de bienes
Contenido
- 4. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I
- Introducción
- Naturaleza y ámbito de aplicación
- Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias
- Importaciones de bienes
- Ejercicios
- Ejercicio 1
- Ejercicio 2
5.- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
Objetivo
Identificar los conceptos que integran la base imponible del IVA y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la liquidación del Impuesto. Establecer las obligaciones formales del IVA así como el estudio de los regímenes especiales.
Contenido
- 5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
- Tipos de gravamen
- La cuota
- Deducciones
- Regla de prorrata
- Régimen de deducciones en sectores diferenciados
- Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
- Regularización de deducciones por bienes de inversión
- Obligaciones formales
- Facturación
- Documentos contables
- Liquidación del impuesto
- Regímenes especiales
- Ejercicios
- Ejercicio 1
6.- Impuesto de Sociedades (IS) I
Objetivo
Introducción al impuesto de Sociedades y consideraciones generales. Comprender el cálculo de la base imponible y profundizar en los ajustes extracontables.
Contenido
- 6. Impuesto sobre Sociedades (IS) I
- Hecho imponible y sujeto pasivo
- Cálculo de impuesto de sociedades
- Ejercicios
- Ejercicio 1
- Ejercicio 2
7.- Impuesto de Sociedades (IS) II
Objetivo
Obtener por parte del alumno un conocimiento del impuesto que le posibilite adoptar las decisiones fiscales-financieras más adecuadas en su entorno profesional.
Contenido
- 7. Impuesto de Sociedades (IS) II
- Retenciones y pagos a cuenta
- El índice de entidades
- Declaraciones
- Ejercicios
- Ejercicio 1
8.- Transmisiones Patrimoniales
Objetivo
Introducción al impuesto sobre Transimisiones Patrimoniales. Estudio y análisis en profundidad de:
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas
- Impuesto sobre Transmsiiones Patrimoniales de Operaciones Societarias
- Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD)
Contenido
- 8. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
- Introducción
- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
- Impuesto sobre operaciones societarias
- Impuesto sobre actos jurídicos documentados
- Disposiciones comunes
- Ejercicios
- Ejercicio 1
- Ejercicio 2
9.- Impuesto de sucesiones y donaciones
Objetivo
Introducción al Impuesto, estudio de las obligaciones formales y gestión del impuesto. Profunidizar en los diferentes tipos de impuesto:
- Herencias, legados y demás títulos de sucesiones
- Donaciones y negocios jurídicos gratutitos e intervivos
- Seguros de vida
Contenido
- 9. Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Introducción
- Disposiciones generales
- Obligaciones formales
- Gestión del impuesto
- Herencias, legados y demás títulos sucesorios
- Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
- Seguros de vida
- Ejercicios
- Ejercicio 1
- Ejercicio 2
10.- Tributos Locales
Objetivo
Introducción a los tributos locales, su naturaleza y objeto, período de liquidación y devengo del impuesto. Profundizar en:
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto sobre actividades económicas
- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
- Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
Contenido
- 10. Impuestos locales
- Introducción
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto sobre actividades económicas
- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
- Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
- El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
- Ejercicios
- Ejercicio 1
- Ejercicio 2