Curso de Fiscalidad Básica. IRPF, IVA, IS (Programa detallado)

Objetivo

Conocer el funcionamiento del Sistema Tributario Español en lo referente a Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, Impuesto de Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales. Aprendizaje de los conceptos básicos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal en el área fiscal.

Dirigido a:

Directivos, jefes de contabilidad, administrativos y personas que ayuden en tareas administrativas a asesores fiscales. En general, resultará de interés a todas aquellas personas que deseen adquirir conocimientos básicos sobre fiscalidad.

Requisitos:

No es preciso tener conocimientos previos.

PROGRAMA DEL CURSO

1.- Introducción al sistema tributario español

Objetivo

Conocer las normas que regulan las relaciones tributarias entre el ciudadano, el contribuyente, y las instituciones públicas con el fin de asentar los términos básicos para el desarrollo del curso.

Contenido

  1. 1. Introducción al Sistema Tributario Español
    1. El Sistema Tributario Español
    2. Fuentes del Derecho Tributario
    3. Elementos de la relación jurídico tributaria
    4. Financiación de los entes públicos
    5. Sistema fiscal español
    6. Derechos y garantías de los contribuyentes
    7. Eficacia de las normas tributarias
    8. Principios impositivos
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1. Crucigrama
    2. Ejercicio 2. Test

2.- Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

Objetivo

Introducción y elementos configuradores del impuesto, conocer la naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del impuesto así como su aplicación práctica. Asimilar por el alumno los diferentes tipos de rendimiento que afectan al impuesto.

Contenido

  1. 2. Impuesto sobre las personas físicas (IRPF) I
    1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
    2. Elementos básicos de impuesto
    3. Rendimientos del trabajo personal
    4. Rendimientos de capital
    5. Rendimientos de capital inmobiliario
    6. Rendimientos del capital mobiliario
    7. Rendimientos de actividades económicas
    8. Ganancias y pérdidas patrimoniales
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1
    2. Ejercicio 2

3.- Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

Objetivo

Identificar los conceptos que integran la base imponible del IRPF y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la cuota diferencial resultante de la liquidación del Impuesto.

Contenido

  1. 3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) II
    1. Base imponible
    2. Base liquidable
    3. Cuota íntegra
    4. Cuota líquida
    5. Cuota diferencial
    6. Gestión del impuesto
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1
    2. Ejercicio 2

4.- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

Objetivo

Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido, definición de la naturaleza y ámbito de aplicación del mismo.
Profundización en:

  • Operaciones interiores
  • Adquisiciones intracomunitarias
  • Importaciones de bienes

 

Contenido

  1. 4. Impuesto sobre el Valor Añadido  (IVA) I
    1. Introducción
    2. Naturaleza y ámbito de aplicación
    3. Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
    4. Adquisiciones intracomunitarias
    5. Importaciones de bienes
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1
    2. Ejercicio 2

5.- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

Objetivo

Identificar los conceptos que integran la base imponible del IVA y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la liquidación del Impuesto. Establecer las obligaciones formales del IVA así como el estudio de los regímenes especiales.

Contenido

  1. 5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
    1. Tipos de gravamen
    2. La cuota
    3. Deducciones
    4. Regla de prorrata
    5. Régimen de deducciones en sectores diferenciados
    6. Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
    7. Regularización de deducciones por bienes de inversión
    8. Obligaciones formales
    9. Facturación
    10. Documentos contables
    11. Liquidación del impuesto
    12. Regímenes especiales
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1

6.- Impuesto de Sociedades (IS) I

Objetivo

Introducción al impuesto de Sociedades y consideraciones generales. Comprender el cálculo de la base imponible y profundizar en los ajustes extracontables.

Contenido

  1. 6. Impuesto sobre Sociedades (IS) I
    1. Hecho imponible y sujeto pasivo
    2. Cálculo de impuesto de sociedades
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1
    2. Ejercicio 2

7.- Impuesto de Sociedades (IS) II

Objetivo

Obtener por parte del alumno un conocimiento del impuesto que le posibilite adoptar las decisiones fiscales-financieras más adecuadas en su entorno profesional.

Contenido

  1. 7. Impuesto de Sociedades (IS) II
    1. Retenciones y pagos a cuenta
    2. El índice de entidades
    3. Declaraciones
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1

8.- Transmisiones Patrimoniales

Objetivo

Introducción al impuesto sobre Transimisiones Patrimoniales. Estudio y análisis en profundidad de:

  • Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas
  • Impuesto sobre Transmsiiones Patrimoniales de Operaciones Societarias
  • Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD)

Contenido

  1. 8. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
    1. Introducción
    2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
    3. Impuesto sobre operaciones societarias
    4. Impuesto sobre actos jurídicos documentados
    5. Disposiciones comunes
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1
    2. Ejercicio 2

9.- Impuesto de sucesiones y donaciones

Objetivo

Introducción al Impuesto, estudio de las obligaciones formales y gestión del impuesto. Profunidizar en los diferentes tipos de impuesto:

  • Herencias, legados y demás títulos de sucesiones
  • Donaciones y negocios jurídicos gratutitos e intervivos
  • Seguros de vida

Contenido

  1. 9. Impuesto sobre sucesiones y donaciones
    1. Introducción
    2. Disposiciones generales
    3. Obligaciones formales
    4. Gestión del impuesto
    5. Herencias, legados y demás títulos sucesorios
    6. Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
    7. Seguros de vida
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1
    2. Ejercicio 2

10.- Tributos Locales

Objetivo

Introducción a los tributos locales, su naturaleza y objeto, período de liquidación y devengo del impuesto. Profundizar en:

  • Impuesto sobre bienes inmuebles
  • Impuesto sobre actividades económicas
  • Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
  • Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras

Contenido

  1. 10. Impuestos locales
    1. Introducción
    2. Impuesto sobre bienes inmuebles
    3. Impuesto sobre actividades económicas
    4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
    5. Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
    6. El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1
    2. Ejercicio 2
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