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Curso de Gestión Tributaria Local (Programa detallado)

Objetivo

Conocer los tributos que son competencia de la Administración Local, su clasificación, peculiaridades y criterios de aplicación, así como el Régimen Jurídico que regula su aplicación.

Dirigido a:

Funcionarios o empleados municipales con tareas relacionadas con los impuestos locales.

Requisitos:

Ninguno en especial, aunque resulta de utilidad estar mínimamente familiarizado con el manejo de la Normativa Legal y el funcionamiento de la Administración Local.

PROGRAMA DEL CURSO

1.- Introducción al Sistema Tributario

Objetivo

Conocer los conceptos generales comunes a la aplicación de los distintos Tributos Locales y los distintos tipos de Normas legales que los regulan.

Contenido

  1. Introducción al Sistema Tributario
    1. El Sistema Tributario Local. Normativa.
    2. Concepto de Tributo
    3. Clases de Tributos
    4. Elementos del Tributo
    5. Extinción de la deuda tributaria
    6. Aplazamiento y fraccionamiento
    7. Fuentes del Ordenamiento Jurídico Tributario
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Fuentes del Ordenamiento Jurídico Tributario
    2. Ejercicio 2: Los elementos que componen el Tributo

2.- La Gestión Tributaria en la Administración Local

Objetivo

Conocer los procedimientos mediante los cuales se aplican los Tributos, así como el Régimen de infracciones y Sanciones y los Procedimientos de Inspección Tributaria.

Contenido

  1. La Gestión Tributaria en la Administración Local
    1. Imposición y ordenación de tributos locales
    2. Infracciones y sanciones tributarias
    3. Procedimientos de comprobación e inspección de los tributos
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Trámites de aprobación de una Ordenanza Fiscal
    2. Ejercicio 2: Contenido de una Ordenanza Fiscal

3.- El Impuesto sobre Bienes Inmuebles: IBI

Objetivo

Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y permiten comprender su aplicación.

Contenido

  1. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles: IBI
    1. Origen y naturaleza
    2. Hecho Imponible
    3. Sujeto Pasivo
    4. Gestión del Impuesto
    5. Base Imponible y valor catastral
    6. Base Liquidable
    7. Cuota íntegra y cuota líquida
    8. Tipo de gravamen
    9. Bonificaciones
    10.  Supuestos de no sujeción
    11. Exenciones
    12. Devengo y período impositivo
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: Calcular el IBI

4.- El Impuesto sobre Actividades Económicas: IAE

Objetivo

Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Actividades Económicas y permiten comprender su aplicación.

Contenido

  1. El Impuesto sobre Actividades Económicas: IAE
    1. Naturaleza y hecho imponible
    2. Exenciones
    3. Sujetos Pasivos
    4. La Gestión del IAE
    5. Las tarifas del IAE
    6. El coeficiente de ponderación
    7. Coeficiente de situación
    8. Bonificaciones obligatorias
    9. Bonificaciones optativas
    10. La cuota tributaria
    11. Período impositivo y devengo
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Crear un coeficiente de situación para el IAE
    2. Ejercicio 2: Determinación de la cuota del IAE en un supuesto práctico

5.- El Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica: IVTM

Objetivo

Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica y permiten comprender su aplicación.

Contenido

  1. El Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica: IVTM
    1. Naturaleza y hecho imponible
    2. Supuestos de no sujeción
    3. Sujetos pasivos
    4. Tarifas mínimas y coeficientes
    5. Exenciones
    6. Bonificaciones
    7. Período impositivo
    8. Devengo del Impuesto
    9. Gestión y cobro del Tributo
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: Cuotas de un vehículo en situación de baja temporal

6.- El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras: ICIO

Objetivo

Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras, y permiten comprender su aplicación.

Contenido

  1. El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras: ICIO
    1. El hecho imponible
    2. Exenciones
    3. Sujetos pasivos
    4. La Base Imponible
    5. La cuota tributaria y Tipo de Gravamen
    6. El Devengo
    7. Gestión del ICIO
    8. Bonificaciones
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: Determinar la cuota íntegra del ICIO

7.- El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana: IIVTNU

Objetivo

Conocer de la mano de la Normativa aplicable los distintos conceptos que dan forma al Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana y permiten comprender su aplicación.

Contenido

  1. El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana: IIVTNU
    1. Naturaleza y características del impuesto
    2. Hecho Imponible
    3. Supuestos de no sujeción
    4. Exenciones
    5. Bonificaciones
    6. Sujetos pasivos
    7. Base imponible
    8. Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
    9. Devengo y devoluciones
    10. Gestión Tributaria del Impuesto
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: Calcular el IIVTNU

8.- Las Tasas

Objetivo

Conocer los distintos tipos de tasas, así como los conceptos comunes que permiten su regulación y aplicación

Contenido

  1. Las Tasas
    1. Concepto y régimen jurídico de las tasas
    2. El hecho imponible
    3.  Supuestos de no sujeción
    4. Sujetos pasivos
    5. Base Imponible y Cuota Tributaria
    6. El informe técnico-económico
    7. Devengo
    8. Gestión
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Tasa Municipal por entrada y salida de vehículos a través de las aceras
    2. Ejercicio 2: Devengo de una tasa por Licencia de Apertura

9.- Las Contribuciones Especiales

Objetivo

Conocer el régimen regulador que permite la aplicación de Contribuciones Especiales, así como los distintos conceptos y limitaciones de su imposición.

Contenido

  1. Las Contribuciones Especiales
    1. Concepto y clases
    2. El hecho imponible
    3. Sujetos Pasivos
    4. Base Imponible
    5. Cuota tributaria
    6. Devengo
    7. Acuerdos de imposición y de ordenación
    8.  Gestión y Recaudación
    9. Asociación de contribuyentes
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